Бањисобгирии амалиёти нақдӣ. мафҳумҳои асосие,

Ҳар ташкилоте, ки новобаста аз андозаи, дар татбиқи фаъолияти қариб дар ҳама гуна аст, ки бо зарурати истифодаи пули нақд дучор. Ва агар лозим бошад барои пардохти мавод ё хадамоти фармон, чун ќоида, истифодаи пардохтҳои ғайринақдӣ, пардохти сафар ва дигар хароҷоти бо пули нақд анҷом дода мешавад. Бо ин мақсад, ширкат тавлид феҳристи пулӣ ва бањисобгирии амалиёти пулӣ бояд мутобиқи қонунҳо ва қоидаҳои анҷом дода мешавад.

Ташкили назорати баҳисобгирии пули нақд дода мешавад, ва кӯшишҳои худро доранд, дар тақвияти интизоми пардохт, инчунин оид ба таъмини истифодаи дуруст ва људо намудани захирањои молиявї равона карда шудааст. Дар навбати худ, аз ҳисоби амалиёти кассавӣ маънои онро дорад, ки ҳуҷҷатҳои дуруст, пурра ва саривақтии, инчунин қонунӣ будани амалиёт бо пули нақд.

Синтетикӣ, инчунин бештар дар умқи- ҳисобдории таҳлилӣ амалиёти пули нақд ва ҳуҷҷатҳои пулӣ мегиранд нигоҳ доштани суратҳисобҳои дахлдор. Барои мисол, дар як ҷумла , рақами суратҳисоб 50 (дар робита ба ҳисобҳо, он аст, ном - «нақд») инъикос боқимонда, гирифтан ва додани пули нақд ва фишангҳои пулию қарзӣ вобаста ба ҳамаи идораи генералии корхона. Агар зарур бошад, боз як зерсохторњо-ҳисоби бо рақами 50-1, бо номи «ташкилотҳои пули нақд», ки бо ҳисоби алоҳида барои ҳар як пули кушода мешавад.

Ҳисоби 50-2 (номи - «нақд амалиётӣ») зарур аст, ки агар ташкилот ҳаракати маблағҳои дар дафтари қуттии самтҳои фаъолият, нуқтаҳои савдо ва нуқтаҳои қатъ гузаронида мешавад.

Sub-ҳисоби бо рақами 50-3, чунон ки ишора ба "фишангҳои пулию» инъикос тамљаіои тараф, парвозҳо пурра пардохта, ҳуҷҷатҳои векселцо, инчунин ҳаққи бақайдгирии бренди дар ҳаҷми хароҷоти воқеӣ (воқеии) дар робита ба даст овардани онҳо. Таҳлилҳо, дар ин ҳолат бар мегирад баҳисобгирии ҳуҷҷатҳои намуди.

Ҳисоботи амалиёти нақд дар корхона метавонад бидуни бақайдгирии ҳуҷҷатҳои дахлдор наметавон тасаввур кард. рӯйхати онҳо дар бар мегирад гирифтани (CR-1) ва мутаносибан маводҳои (CR-2) фармон медиҳад маҷаллаи инъикос (ҷойи қайд) ҳамаи ҳуҷҷатҳои пулӣ воридотӣ ва содиротӣ (шакли KO-3), инчунин cashbook тасдиқ шакли KO-4.

Ҳамаи ташкилоти мавҷудаи онҳо бояд пули нақд, чун ќоида, аз онҳо қабул дар шакли пули нақд ҳисобҳои тафтишоти. Барои ин бояд шакли дигари ҳуҷҷати - нақд чек. Хизмат бонки эмитент истеҳсол ташкилотҳои ба монанди санҷиши китобҳои дорои 25 ё 50 чекҳои.

фармоиш нақдӣ тартиби барои ба худ пур, танзим аз тарафи қоидаҳои дахлдор дошта бошанд. Илова бар ин, ин ҳуҷҷатҳо метавонад ҳамчун усули дастӣ дода мешавад, ва бо истифода аз компютер.

китоби нақд - як навъ феҳристи. Дар ҳисоби вай амалиёти нақд дар тартиби хронологӣ гузарониданд ва дурустии сармуњосиб назорат. Ташкилот метавонад танҳо як чунин китоб, ва он бояд ба таври равшан рақамгузорӣ, бодиққат якҷоя модашутурро ва мӯҳр ҳатман. Тасҳеҳшуда ва ислоҳ дар ҳуҷҷатҳои таъмини раванди баҳисобгирӣ, ғайри қобили қабул аст. сармуҳосиб - Дар њолатњои истисної, ки ислоҳи бояд бо имзои хазинадор ва ҳамеша тасдиқ карда шаванд.

Оё дар бақайдгирии ҳуҷҷатҳои пулӣ машғул кормандони зерин ширкат мекунанд: Муҳосиб Сармуҳосиб, баҳисобгирӣ, корманд ё ягон шахси дигар дар мувофиқа бо сардори сармуҳосиби муайян карда мешавад, ки бояд дар дахлдор инъикос ҳуҷҷатҳои маъмурӣ. Дар ҳолатҳое, ки барои ҳар сабаб (як ширкати хурд) ва ҳеҷ сармуҳосиб баҳисобгирӣ низ, бақайдгирии ҳуҷҷатҳои пулӣ истеҳсол аз тарафи сардори. Дар асоси барои тайёр намудани воситаҳои пулӣ ҳуҷҷатҳои гуногун мебошанд: пардохт ва ҳисоббаробаркунӣ ва варақаҳои, чекіо, ҳисоботи, њисобнома.

Барои фаъолияти мўътадили корхона, назорати қатъии тамоми соҳаҳои фаъолияти шарти аст. Ин аст, ки баҳисобгирии амалиёти пулӣ таваҷҷӯҳи махсусро талаб мекунанд ва низом. Дар навбати худ, ҳуҷҷатгузорӣ ва ҳифзи дороиҳо ва фишангҳои сиёсати пулию дуруст барои қонеъ кардани ниёзҳои ҳамаи ниёзҳои фаврии корхона бо пули нақд.